Aprire una società in Estonia nel 2021: tutto quello che devi sapere

Come aprire una società in Estonia: tutto quello che bisogna sapere

Stai pensando di aprire una società in Estonia e non sai da dove cominciare? Sei atterrato nel posto giusto. In questo articolo ti spiegherò tutto quello che devi sapere prima di aprire la tua attività economica in Estonia. 
L'Estonia è una meta molto apprezzata dagli imprenditori per la sua elevata digitalizzazione. Questo rende i processi burocratici molto più snelli. Pensa che bastano circa 20 minuti per aprire un business in Estonia tramite la procedura online!
Anche la gestione dell'attività è molto più facile e intuitiva. Insomma, se entri adeguatamente nel meccanismo, non puoi sbagliarti e la tua nuova impresa decollerà in breve tempo e nella massima sicurezza. 

​Tipi di società in Estonia

Essendo un paese in costante evoluzione che favorisce il settore dell'high-tech, tutti i tipi di società che strizzano l'occhio al mondo digitale sono certamente favoriti. 
Dunque, che tu sia una start-up o un'azienda che opera nel settore della tecnologia, sarai sicuramente avvantaggiato se vorrai aprire una società in Estonia. 

Quali e quanti sono i tipi di società estoni?

SOCIETÀ DI CAPITALI

• Società a responsabilità limitata (osaühing - OÜ):

è necessario il versamento di un capitale sociale minimo di  €2.500,00 (EEK 40.000). Se invece il capitale sociale è superiore a questa cifra, bisogna provvedere con la certificazione dei conti. In questo caso almeno la metà dei membri del consiglio di amministrazione deve essere residente in Estonia. 
Alle obbligazioni societarie i soci rispondono limitatamente alla quota societaria versata all'interno del patrimonio aziendale. 
 

• Società per azioni (aktsiaselts - AS):

è necessario il versamento di un capitale sociale minimo di  €25.500,00 (EEK 400.000) ed è necessario che almeno la metà dei membri del consiglio di amministrazione sia residente in Estonia. 
Anche in questo caso alle obbligazioni societarie i soci rispondono limitatamente alla quota societaria versata all'interno del patrimonio aziendale. 
 
SOCIETÀ DI PERSONE

• General partnership (TU): non c'è obbligo di capitale minimo e nemmeno di comunicazioni contabili;
• Limited Partnership (UU): qui c'è bisogno di distinguere tra soci accomandatari e soci limitati. Per il resto è molto simile alla TU. 
• Socio unico (FIE): non è richiesto alcun capitale e nessun obbligo di comunicazioni contabili. 

Cosa serve per aprire una società estone?

Tutto quello che ti serve è possedere una carta di identità elettronica (eID) e potrai completare la procedura elettronica in pochissimi minuti (oppure affidarti a un notaio per la verifica dei documenti). 
Tutti i passaggi per l'apertura della società estone:

• Scegli la ragione sociale; 
• Verifica che non esista già sul Registro Commerciale delle Imprese;
• Richiedi la Partita IVA registrandoti come pagatore dell'IVA estone all'Agenzia delle Imposte;
• Perfeziona e ultima l'iscrizione online al Registro delle Attività Economiche. ​

Aprire la Partita IVA estone

La Partita IVA Estone (Käibemaksukohustuslase number) puoi aprirla attraverso il sito web dell'amministrazione fiscale Maksu-ja Tolliamet. 
Le informazioni da inoltrare telematicamente: 

• I dati anagrafici; 
• Documenti e lettera di accompagnamento; 
• Modulo di richiesta dell'apertura del conto; 
• Attestato che certifica l'apertura di un tuo conto in uno Stato membro dell'UE. 

Se si tratta di una persona fisicaPer fornire la prova dell'indirizzo di domicilio, è necessario inviare la copia di un documento rilasciato dall'agenzia statale nel quale sia indicato l'indirizzo di residenza fiscale della persona o un certificato del governo locale che possa confermarne la residenza permanente. 
Sarà richiesto anche l'estratto del casellario giudiziario della persona fisica.
> In caso di persona fisica residente in Estonia: inviare una copia dei dati personali + fotocopie del documento d'identità sottoscritte da un notaio. 
> In caso di persona fisica non cittadino Estone: inviare copia di un documento di identificazione personale autenticata dal notaio + fotocopia del documento di identità con apostilla.  
Se si tratta di una persona giuridicaPer la persona giuridica è necessario inviare una copia della relazione annuale o di quelli che possono essere i più recenti rendiconti finanziari. Se il bilancio non è disponibile, si può inviare una copia dei rendiconti finanziari forniti dall'ufficio delle imposte. 
Inoltre è necessaria la registrazione dell'IVA dello Stato membro dello Spazio economico europeo e - se disponibile - il numero di codice di registrazione dell'IVA. 
Sarà richiesto anche l'estratto del casellario dei dirigenti della persona giuridica.
> In caso di persona giuridica estone: inviare una copia autenticata del Registro delle Imprese estone. 
> In caso di persona giuridica registrata fuori dall'Estonia: inviare copie sottoscritte degli atti costitutivi delle società, che devono essere necessariamente apostillati. 
Che si tratti di persona fisica o di persona giuridica, ricorda che la data di autenticazione delle copie dei documenti apostillati non dev'essere anteriore ai 3 mesi che precedono la richiesta di apertura della Partita IVA. 

Tassazione per le società in Estonia

​Ovviamente, come in ogni nazione, anche in Estonia aprire una Società comporta essere responsabili del pagamento delle tasse. 
Dal punto di vista fiscale, è necessario che tu sia in possesso di: 

• Un conto corrente business; 
• Partita IVA. 

ALIQUOTA D'IMPOSTA
​> Persone fisiche: 20%
> Persone giuridiche: le imposte vengono applicate sulla distribuzione dei profitti. Le società che distribuiscono utili con regolarità annuale possono usufruire di una tassazione agevolata con aliquota al 14%.
 
La tassazione al 20% è applicabile alle società di diritto locale e a quelle estere stabilmente residenti sul territorio estone. 
 
Ciò significa che puoi tranquillamente scegliere se pagare le tasse come residente italiano oppure in Estonia chiedendo la residenza estone e iscrivendoti all'AIRE. Chiaramente, la seconda opzione ti darà diritto a una tassazione decisamente più agevolata e conveniente.

​E-residency: la residenza elettronica estone 

L'Estonia, sempre più improntata alla digitalizzazione del proprio paese, è ormai da tempo che ha messo in atto procedure telematiche che consentono di diventare residente digitale eston.
Bada bene, però, che non si tratta chiaramente di un escamotage "magico" che ti permette di diventare cittadino estone potendo usufruire delle agevolazioni fiscali sulla tassazione societaria. 
Infatti, tutto dipende dalla tua residenza fiscale. Perché l'E-residency non detiene alcuna correlazione tra identità digitale e residenza fiscale. 
Quest'identità digitale consente a tutti i cittadini digitali estoni (non residenti) di autenticare e firmare digitalmente i documenti. Sicuramente è un modo per semplificare le attività burocratiche degli imprenditori che decidono di aprire una società in Estonia.
Ecco tutto quello che ti permette di fare E-residency:

• Accedi a tutti i  servizi elettronici con il certificato per l'autenticazione;
• Firma in modo sicuro e veloce qualsiasi tipo di documento con il certificato per le firme digitali.

Residenza digitale e residenza fiscale: le differenze

Come ti dicevo prima, è bene distinguere una residenza elettronica da una residenza fiscale effettiva. Per quanto possa apparentemente essere legale avviare la tua società in Estonia pagando le tasse direttamente lì, è bene essere consapevole che tutto questo è sì legale... ma solo in Estonia! 
Ricordati che la tua residenza fiscale, se resta in Italia, comporterà comunque delle discrepanze fiscali che non potrai assolutamente ignorare qualora decidessi di aprire una società in Estonia. 
Se tutto avviene dall'Italia e tu hai solo sede legale in Estonia, l'E-residency non basta per mettere in regola il regime di tassazione della società. Lo Stato italiano, in questo caso, avrebbe tutto il potere di contestare con un avviso di accertamento per esterovestizione della società. 
Parliamo di una contestazione molto importante, che può essere applicata per ogni annualità con sanzioni che vanno dal 120% al 240% delle imposte dovute e non versate in Italia. 
Una residenza fiscale digitale estone non esiste, e non va assolutamente confusa con l'E-residency!
Aprire una società in Estonia è possibile, ma non devi ricorrere a delle scorciatoie inutili e dannose nel tempo. Perché quella di cui abbiamo parlato, è proprio una di quelle situazioni "troppo belle per essere vere". Ed è anche giusto che sia così, altrimenti non ci sarebbe equilibrio e tutela per gli altri stati e tutti aprirebbero tranquillamente le proprie Società in Estonia con un battito di ciglia. 
Affidati a dei validi professionisti per l'apertura della tua Società in Estonia: questo è l'unico modo più giusto e sicuro per evitare di commettere errori o ricevere spiacevoli sorprese nel corso del tempo.